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现金流动负债比率公式(现金流量与负债比率的

来源:生活小妙招      |     更新时间:2021-05-03 08:45      | 作者:朱峰      | 浏览:

百科前言:流动负债率如何计算?反映了啥?流动负债应占负债资产多少才合适?为什么会有流动负债占负债总额比例过高的现象发生? 流动负债率=流动负债总额/总负债 流动负债率是指流动负债占总

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  流动负债率如何计算?反映了啥?流动负债应占负债资产多少才合适?为什么会有流动负债占负债总额比例过高的现象发生?

  流动负债率=流动负债总额/总负债 流动负债率是指流动负债占总负债总额的比例。

  这一指标反映一个公司依赖短期债权人的程度。该比率越高,说明公司对短期资金的依赖性越强。流动负债率通常包括:营运资金。流动比率。 速动比率。现金比率和 现金流量比率。

  流动负债率多少算正常,没有绝对标准,一个正常持续经营的企业,流动负债率在不同时期表现出高。低,都有其必然的客观原因。个人判断流动负债率在30%-70%范围内,相对正常。说明:流动负债率=流动负债总额/总资产,流动负债率是指流动负债占总资产(总负债)的比例。这一指标反映一个公司依赖短期债权人的程度,该比率越高,说明公司对短期资金的依赖性越强。一。比率升高或较高时:(1)企业的资金成本降低;(2)偿债风险增大;(3)可能是企业盈利能力降低,也可能是企业业务量增大的结果。

  二。比率降低或较低时:(1)企业偿债能力减轻;(2)企业结构稳定性提高;(3)可能是企业经营业务萎缩,也可能是企业获利能力提高。

  流动负债应占负债资产多少合适?

  资产负债率=负债总额/资产总额×100%

  1。负债总额:指公司承担的各项负债的总和,包括流动负债和长期负债。

  2。资产总额:指公司拥有的各项资产的总和,包括流动资产和长期资产。这个比率对于债权人来说越低越好。因为公司的所有者(股东)一般只承担有限责任,而一旦公司破产清算时,资产变现所得很可能低于其帐面价值。所以如果此指标过高,债权人可能遭受损失。当资产负债率大于100%,表明公司已经资不抵债,对于债权人来说风险非常大。

  资产负债率反映债权人所提供的资金占全部资金的比重,以及企业资产对债权人权益的保障程度。这一比率越低(50%以下),表明企业的偿债能力越强。事实上,对这一比率的分析,还要看站在谁的立场上。

  从债权人的立场看,债务比率越低越好,企业偿债有保证,贷款不会有太大风险;从股东的立场看,在全部资本利润率高于借款利息率时,负债比率越大越好,因为股东所得到的利润就会加大。从财务管理的角度看,在进行借入资本决策时,企业应当审时度势,全面考虑,充分估计预期的利润和增加的风险,权衡利害得失,作出正确的分析和决策。

  流动负债占负债总额比例过高是什么原因?

  流动负债常见的组成有:应付账贰。预收账款。应付票据。短期借款。一年内到期的长期借款等要根据明细项目情况进行具体分析。

  有可能是:

  1。公司经营出现问题,资金流严重不足,无法支付供应商等货款

  2。长期借款一下子快到期

  3。公司没有重大项目建设,只需解决短期资金流紧缺问题,和银行签了如最高限额流动资金的借款合同等。


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